Calcula cual regimen fiscal te conviene segun tu facturacion y gastos
Que es el Monotributo y que es ser Responsable Inscripto?
El Monotributo es un regimen simplificado que unifica en una cuota mensual fija el impuesto a las ganancias, el IVA, los aportes jubilatorios (SIPA) y la obra social. Es ideal para quienes facturan poco y quieren simplicidad.
El Responsable Inscripto (RI) es el regimen general: pagas IVA sobre cada factura, impuesto a las ganancias segun escala progresiva, aportes autonomos y el impuesto provincial (IIBB). Tiene mas carga administrativa pero permite deducir gastos y el IVA de tus compras.
La diferencia clave: en monotributo pagas una cuota fija sin importar cuanto ganes (dentro de tu categoria). Como RI, pagas proporcionalmente a tu ganancia neta.
Como funciona el credito fiscal del IVA?
Cuando sos RI y compras algo con Factura A, el IVA de esa compra se llama "credito fiscal". Lo descontas del IVA que cobraste a tus clientes ("debito fiscal"). Solo pagas al fisco la diferencia.
Ejemplo: facturaste $1.000.000 + IVA ($210.000 de debito). Compraste insumos por $300.000 + IVA ($63.000 de credito). Pagas al fisco: $210.000 - $63.000 = $147.000.
Por eso el IVA no es un costo real del RI si podes trasladarlo. En monotributo no cobras IVA pero tampoco podes descontar el de tus compras.
Cuando conviene pasarse a Responsable Inscripto?
Conviene evaluar el cambio a RI cuando:
- Tu facturacion se acerca al tope de tu categoria y la cuota sube mucho
- Tenes muchos gastos deducibles (alquiler de oficina, insumos, empleados)
- Tus clientes son empresas que necesitan Factura A para descontar IVA
- Superas el tope de categoria K ($108.357.084/año)
Conviene quedarse en monotributo cuando:
- Tu facturacion es baja o moderada
- Tenes pocos gastos deducibles
- Valoras la simplicidad administrativa
- Tus clientes son consumidores finales